- Какая сумма облагается налогом на выигрыш в 2024 году
- Ставка налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
- Какие призы не облагаются налогом на выигрыш физлиц в 2024 году
- Сроки уплаты налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
- Штраф за неуплату налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
- Часто задаваемые вопросы
Если повезло выиграть в ставках на спорт, игроку придется поделиться доходом с государством, именно заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе. Но как его правильно рассчитать и в каких случаях можно избежать оплаты?
Какая сумма облагается налогом на выигрыш в 2024 году
Выигрыш в лотерее или розыгрыше является одним из видов дохода физического лица, который подлежит налогообложению. Налог удерживается из суммы выигрыша, исходя из ставки НДФЛ, действующей в 2024 году.
Существует пороговая сумма выигрыша, ниже которой налог не взимается. В 2024 году она составляет 4 тысячи рублей. Это означает, что, если пользователь выиграл в лотерее менее этой суммы, брать с нее процент налога не станут. Например, если игрок за год 2 раза победил в лотерее по 1 000 рублей, его общий доход за налоговый период равен 2 000 рублей, и он не облагается налогом.
Если же прибыль превышает 4 тысячи рублей, игрок обязан заплатить налог на выигрыш. Сколько именно от дохода уйдет в бюджет, зависит от того, как именно гражданин получил свой выигрыш: наличными деньгами или безналичным переводом. В первом случае налог удерживается организатором лотереи или розыгрыша при выдаче выигрыша. Во втором НДФЛ обычно берут прямо во время вывода суммы на счет.
В обоих случаях физическое лицо должно указать размер своего выигрыши в декларации по НДФЛ и подать ее в налоговый орган до 30 апреля 2025 года.
Ставка налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
Физические лица, получившие выигрыш в денежной или натуральной форме, обязаны уплатить налог в зависимости от суммы и источника выигрыша. Ставка налогообложения определяется следующим образом:
- Для выигрышей в лотереях, в ставках на спорт и в букмекерских конторах ставка налога равна 13% от суммы, превышающей 4 тысяч рублей. Например, если выигрыш составил 5 тыс. рублей, то налог платится с 1 тыс. рублей и равен 130 рублям: (5000−4000)×13%. Если выигрыш составил 2 млн рублей, то налог платится с 1 999 996 рублей и равен 259 480 рублей: (2000000−4000)×13%. Эта ставка не зависит от места получения выигрыша и взимается с физического лица. Однако если его сумма превышает 15 тыс. рублей, налог оплачивается организатором лотереи, и выигравший получает на руки сумму за вычетом НДФЛ.
- Для выигрышей в виде материальных благ (автомобиль, квартира, турпоездка и т.д.), полученных в результате участия в конкурсах или рекламных акциях, ставка налога равна 35% от суммы, превышающей 4 тыс. рублей. Например, если приз оценивается в 100 тыс. рублей, то НДФЛ платится с 96 тыс. рублей и равен 33 600 рублей: (100000−4000)×35%. Эта ставка не взимается с физического лица, а выплачивается организаторами конкурса или рекламной акции из своих средств.
- Для нерезидентов России, то есть иностранных граждан или лиц, проживающих в России менее 183 дней, ставка налога на любой выигрыш равна 30% от всей его суммы. Например, если нерезидент выиграл 10 тыс. рублей, то налог платится с 10 тыс. рублей и равен 3 тыс. рублей: 10000×30%.
Какие призы не облагаются налогом на выигрыш физлиц в 2024 году
Согласно действующему законодательству, денежные или иные призы, полученные за участие в спортивных соревнованиях высокого уровня, не облагаются налогами. Под такими мероприятиями понимаются чемпионаты и кубки России, чемпионаты Европы и мира, Олимпийские и Паралимпийские игры, а также другие спортивные события, организованные или поддерживаемые государством.
Сроки уплаты налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
Выигрыши, полученные от букмекера, лотереи, казино или других источников, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Оплатить его можно на следующих условиях:
- До 30 апреля года, следующего за отчетным, заполнить и подать в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС.
- До 15 июля года, следующего за отчетным, выплатить средства в бюджет. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС, в отделении банка по платежному поручению или через портал «Госуслуги».
Штраф за неуплату налога на выигрыш физических лиц в 2024 году
Физические лица, выигравшие в лотерею, казино или другие азартные игры, обязаны выплатить налог на этот доход в размере 13%. Неуплата, неполная оплата или просрочка уплаты НДФЛ влечет за собой административную ответственность в виде пени и штрафов.
Размер пени и штрафов зависит от суммы долга и вида нарушения и может составлять от 5 до 40% от выигрыша. А если сумма превышает 1 000 базовых величин, налогоплательщик может быть привлечен даже к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов в крупном размере.
Так что клиенты БК должны своевременно и полностью оплачивать налог на выигрыш в букмекерских конторах в бюджет государства, чтобы избежать неприятных последствий.
